보험으로 상속세 절세하는 전략 (5가지 핵심 포인트)


상속은 자산 이전의 과정이지만, 이로 인해 막대한 상속세가 발생할 수 있습니다

부동산이나 비상장 주식 등 유동성이 낮은 자산이 주를 이룰 경우 현금이 부족해 상속세를 제때 납부하지 못하는 상황도 발생합니다
이런 경우 보험은 상속세 절세의 수단이자 납세 재원 마련의 중요한 도구가 됩니다


상속세금 절세


1. 보험금으로 상속세 납부 재원 마련

상속세는 상속 개시일(사망일)로부터 6개월 내에 신고 및 납부해야 합니다
사망과 동시에 유족이 사용할 수 있는 현금이 필요하며, 보험금은 즉시 수령 가능한 자산으로 세금 납부 재원으로 매우 적합합니다

2. 계약자 구조에 따라 절세 가능 여부가 달라진다

보험 계약 구조에 따라 보험금이 상속재산으로 간주되지 않을 수 있습니다
예를 들어, 계약자: 자녀 / 피보험자: 부모 / 수익자: 자녀의 구조로 설계하면 보험금은 상속세 대상이 아닌 증여로 간주될 수 있습니다
다만, 보험료 납입자가 부모일 경우 간주증여로 증여세가 부과될 수 있으므로 반드시 전문가와 상담해야 합니다

3. 생명보험 비과세 한도 활용

생명보험은 수익자 1인당 500만 원까지 사망보험금이 비과세됩니다
수익자가 자녀 3명이라면 총 1,500만 원까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다
보험금을 분산하여 수익자를 지정하면 비과세 효과를 극대화할 수 있습니다

4. 보험 설계 예시 (사전증여형 vs 가업승계형)

항목사전증여형가업승계형
계약자자녀법인
피보험자부모대표이사
수익자자녀법인
효과상속세 납부 재원 확보지분 정리 및 유족 보전

5. 시뮬레이션 예시와 세율표

총 상속재산: 20억 원 (부동산 15억 + 현금 5억)
기초공제: 5억 원
배우자 공제: 5억 원
과세표준: 10억 원

상속세율 및 누진공제

과세표준세율누진공제
1억 이하10%0원
5억 이하20%1,000만 원
10억 이하30%6,000만 원
30억 이하40%1억 6,000만 원

계산 예시: 10억 × 30% = 3억 원 - 누진공제 6,000만 원 = 2억 4,000만 원
→ 보험으로 2.5억 원 수령 시 세금 전액 납부 가능

결론

보험은 상속세 절세에 매우 유용한 수단입니다
하지만 단순한 가입만으로는 절세가 보장되지 않으며, 계약자·수익자·납입자 구조가 명확해야 효과를 볼 수 있습니다
가족의 자산을 지키고자 한다면 지금 바로 보험 설계를 통해 상속세 전략을 수립해 보시기 바랍니다

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